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*ST墨龙遭监管顶格处罚 投资者索赔国庆后进立案阶段

发布时间:2017-09-26 10:43    来源媒体:新浪

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界面新闻 梅岭ML

9月25日晚间,\*ST墨龙(002490.SZ)公告,因存在虚增净利润2.27亿元等违法事实,证监会决定对其责令改正,给予警告,并处于60万元罚款,对相关高管进行了力度不一的罚款及警告。

上海市华荣律师事务所合伙人许峰25日晚间对界面新闻记者表示:“这个处罚结果投资者已经等待多时。证监会对*ST墨龙的处罚已属于顶格处罚,近期应该会有不少投资者提起索赔立案,索赔金额不会太小,许多投资者亏损非常严重,国庆后会进入立案阶段。”

许峰对界面新闻记者表示:“*ST墨龙虚增净利润等事实在A股同类案件中不算最严重,但性质已经十分恶劣。”

北京市盈科律师事务所郜捷25日晚间对界面新闻记者表示:“*ST墨龙此次主要涉及信息披露违法和内幕交易两部分的违法行为。关于今天墨龙收到的行政处罚决定书主要是针对他的实际控制人张荣恩、张云三减持未按证监会要求披露以及坚持涉及内幕交易两个方面的处罚。对于财物造假行为在今年5月就已经下发了行政处罚预先告知书。目前我们已经接受了多名*ST墨龙投资者的委托,我们会根据汇总委托投资者的情况尽快提起诉讼。”

郜捷说:“投资者索赔目前只能通过诉讼方式进行。根据司法解释及实践,对于信息披露违法不但可以起诉上市公司同时对于信息披露义务人比如公司实际控制人、股东、董事等。本案中从投资者的角度可以将*ST墨龙的实际控制人张荣恩、张云三一并提起诉讼。”

根据9月25日晚间公告,*ST墨龙存在以下违法事实,2015年,2016年部分定期报告存在虚假记载以及未及时披露重大投资事项。

2015年以来,*ST墨龙为了粉饰季度报告、半年报财务数据,公司在真实财务数据的基础上,通过调增《借出明细表》中的销售单价虚增暂估收入,同时少结转销售成本(包括暂估销售成本和已开票收入对应的销售成本),从而实现净利润的虚增。经上述调整后,*ST墨龙2015 年、2016 年的一季报、半年报、三季报归属于母公司所有者的净利润从亏损调整为盈利。

其中,2015年一季度通过虚增收入2411.49万元,2015年半年报虚增收入7318.97万元,2015年三季报虚增收入2167.73万元。2016年一季报通过虚增收入4140万元,少结转成本2000万元,导致净利润虚增6140万元;2016年半年报通过虚增收入1亿元,少结转成本5801.64万元,导致净利润虚增1.52亿元,2016年三季报通过虚增收入6049.28万元,少结转成本1.76亿元,导致净利润虚增2.27亿元。

上述虚增收入情况直接负责人包括*ST墨龙总经理、财务总监、董事、监事、董事会秘书、财务部经理等高管。

除存在虚假记载外,未及时信披也是*ST墨龙被处罚的另一原因。根据公告,*ST墨龙2016年6月对子公司寿光懋隆新材料技术开发有限公司增资3亿元,公司2015年经审计净资产为24.33亿元,上述事项涉及金额占上市公司最近一期经审计净资产的10%以上,且绝对金额超过一千万元。按照规定,该事项属于《证券法》第六十七条第二款第二项规定的公司重大投资行为,*ST墨龙未能及时披露,而是在2016年半年度报告中才进行披露。

此外,9月25日晚间,证监会还对*ST墨龙控股股东张恩荣及一致行动人张云三超比例减持*ST墨龙未及时信披等违法行为正式开罚单。根据公告,*ST墨龙董事长、实际控制人张恩荣分别于2014年9月26日、2017年l月13日减持1390万股、3000万股,减持比例分别为1.74%、3.76%;副董事长、总经理张云三于2016年11月23日减持750万股,减持比例为0.94%。张恩荣、张云三系父子关系,两人作为一致行动人,在上述期间累计减持*ST墨龙股票5140万股,合计占*ST墨龙总股本的比例为6.44%。

张恩荣、张云三所持*ST墨龙已发行的股份比例累计减持5%时未进行报告和公告,涉嫌违反《证券法》第八十六条第二款的规定,构成《证券法》第一百九十三条第二款所述的信息披露违法行为。同时,两人为业绩变脸知情人,因此减持也构成内幕交易罪。

因此,证监会对张恩荣信息披露违法行为责令改正,给予警告,并处以30万元罚款;对张恩荣内幕交易行为没收违法所得1625.92万元,并处以4877.78万元罚款;对张云三内幕交易行为没收违法所得1434.35万元,并处以4303.06万元罚款。

*ST墨龙主要从事能源装备行业所需产品的研发、生产与销售,主要产品包括油气开采用管、流体及结构用管等,管类产品的销售超过80%以上,是公司收入和利润的主要来源,2017年上半年,*ST墨龙实现营业收入12.22亿元,同比上涨58.60%;归属上市公司股东的净利润702.07万元,同比上涨104.80%;基本每股收益0.0088元/股,同比上涨104.80%。

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